В Петербурге возросло число личных фондов для передачи наследства
19.01.2025
Времена меняются, но неизменным остается факт – богатые люди продолжают преумножать свои капиталы. И если раньше для них это было первоцелью, сейчас они заботятся о грамотной передаче накопленного потомкам для дальнейшего развития бизнеса.
Появилась потребность в новом инструменте, который и был реализован в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. В 2024 году были созданы первые 13 личных фондов стоимостью от 100 млн рублей, которые постепенно вытесняют наследственные. Прогнозируется, что в этом году их количество возрастет в 7 раз. А также вырастет конкуренция владельцев крупных капиталов с управляющими финансовыми потоками и бизнес-структурами в различных отраслях.
Причины отказа от наследственных фондов
Условия функционирования наследственного фонда отражаются в завещании наследодателем. Скорректировать их в дальнейшем не удастся. Если же документ будет содержать ошибки, структура может быть признана недееспособной.
В отличие от наследственного, личный фонд создается при жизни. Человек может самостоятельно оценить его функционирование и определить статус.
К началу ноября 2024 года в Санкт-Петербурге и области функционировало 13 личных фондов, при том что в России таких структур было 88. Рост их числа становится все более заметным: если в 2022 году было зарегистрировано всего четыре новых фонда, в 2023 – двенадцать, то за первый период 2024 года – уже 72. Причём почти 80% из них образовались в течение четырех месяцев второй половины года.
Личные фонды: чем могут привлечь
Основной особенностью личного фонда является наличие имущества на сумму не менее 100 млн рублей. Несмотря на то, что его создание требует значительных финансовых затрат, выделяют положительные моменты.
- Государственные органы пока не слишком контролируют деятельность таких структур.
- Отсутствует судебная практика и правовое регулирование по управлению фондами.
Недостатки пока выявлять рано: с момента появления первого фонда прошло всего два года. При этом, основной функционал выполняют управляющий, контроль- и риск-менеджер. По мнению управляющего партнера УК «Свиньин и Партнёры» Натальи Сухаревой, эффективнее проводить аналогию с профессиональными управляющими, которые обеспечивают управление, минимизируя влияние человеческого фактора. Их деятельность на протяжении более двадцати лет регулируется Банком России.
А может не благие намерения?
Многие российские предприниматели давно видят в личных фондах не просто инструмент для управления активами, а стратегию новых возможностей. Но, по словам управляющего партнера коллегии адвокатов SKY LAWYERS Людмилы Яблоковой, существует ряд факторов, которые ограничивают потенциальное использование личных фондов в России.
- Российское законодательство с его положениями о перекрестной субсидиарной ответственности осложняет задачи по скрытию или обезличиванию активов.
- Личные фонды сталкиваются с более высокими налоговыми ставками по сравнению с теми, что облагаются на физические лица или паевые инвестиционные фонды, что зачастую делает их менее привлекательными.
Из-за введенных запретов Евросоюзом с 2022 года россиянам стало невозможно как создавать новые трасты, так и управлять существующими. Это, в свою очередь, мешает доступности популярных ранее юрисдикций для состоятельных жителей Петербурга с любым объемом капитала.
В то же время российские личные фонды имеют потенциал учета персонализированных факторов. Среди них – возраст или образование детей, что может повлиять на доступ к активам, переданным в наследство.
“Повод задуматься все же есть. Несмотря на отсутствие большого количества налоговых преференций, система управления и контроля за личным фондом более гибкая. Это и обуславливает рост привлекательности для тех, кто хочет оставить наследникам свои активы в рамках контролируемых структур. Фонд дает возможность сохранить капитал, а также выбрать наиболее подходящую стратегию управления, адаптированную к индивидуальным условиям и целям учредителя.” - подчеркивают наследственные юристы из ЮАП СПБ https://pravo.legal/.
Изменения способа передачи наследства
Благодаря личным фондам предусматривается возможность изменения системы передачи наследства. Так, получить его наследник может не сразу, а при достижении определенного возраста или выполнения условия, например, получении высшего образования. Роль посредника в его обеспечении выполняет управляющий фондом. Он же частично передает средства выгодоприобретателям, которые достигли прописанных в завещании целей.
Молодое поколение часто согласно с такими изменениями, осознанно планируя наследство. Это связано с тем, что люди задумываются заблаговременно об обеспечении своего состояния с учетом экономической ситуации в стране.
Объединение фондов и паев
Владельцы крупного бизнеса в России начинают отдавать предпочтение созданию личных фондов. Как отмечают эксперты, такие фонды, становятся все более популярными за счет своей способности сочетаться с паевыми инвестиционными фондами. Эта гибридная структура позволяет законно экономить на налогах при реинвестировании, а также обеспечивает надёжную охрану и передачу активов следующим поколениям.
Аналогично паевым инвестиционным фондам, имущество в личных фондах передается по наследству через паи. В этом случае не затрагиваются текущие бизнес-процессы.
Оценить эффективность личных фондов можно будет в долгосрочной перспективе. Но неизменным остается факт – в условиях современного мира стратегический подход к наследственному планированию становится необходимым инструментом для обеспечения преемственности и стабильности, как для отдельных семей, так и для бизнеса в целом.
Популярное
С 1 февраля полностью будет запрещена установка пластиковых окон: их придется снять
Не на 9,5 %, а даже больше: поступила новая информация по февральской индексации пенсий
«Если найдут это с 1 февраля – сразу лишение прав»: ГИБДД вводит новую и масштабную проверку водителей
"Выдадут вместе с пенсией в феврале": всех, кто получает пенсию, ждет новый сюрприз с 3 числа
Пенсионный возраст повысят на 4 года. Неприятный сюрприз для граждан ждет уже с 20 февраля
Всем, у кого есть карта "Мир", установили срок до конца января. Потом будет слишком поздно
Пенсионеров "обманули": обнародована вся правда о внезапной февральской индексации пенсии
Россиян будут наказывать на десятки тысяч рублей по ЖКХ из-за их стиральной машины
Решено: россиян будут наказывать на десятки тысяч рублей по ЖКХ из-за их стиральной машины
Просто гадость в красивой банке: названы марки кофе, которые лучше не покупать даже по большой скидке
Пенсии решено повысить еще на 20%. Пенсионерам сообщили о неожиданном изменении
Решено выдать по 10 000 рублей всем пенсионерам: власти назвали точную дату специальной выплаты
"Зимы больше не будет": Роман Вильфанд рассказал, какими будут февраль и март
Такая весна на нашем веку будет впервые: синоптики установили точные даты прихода аномальной жары
Был опубликован новый график выхода на пенсию в 2025 - таблица по годам
В эту пятницу вся страна отдохнет: Мишустин порадовал россиян дополнительным выходным
Аномальная жара наступит в начале марта: лето наступит на 2 месяца раньше
Пенсионеры танцуют от радости: платить за капремонт и вывоз мусора больше не придется. Как получить льготы
«Зайдут домой к каждому». Пенсионеров, которым от 55 до 85 лет, ждет неожиданный сюрприз в феврале
Опубликовали новый график выхода на пенсию в 2025 - таблица по годам